Fakturowanie ze szczególnym uwzględnieniem faktur w obrocie międzynarodowym w 2024 r., KSeF w obrocie międzynarodowym
- Informacje wstępne:
- zakres regulacji dotyczących fakturowania w ustawie o VAT,
- aktualne zasady rozliczania korekt,
- przepisy unijne w zakresie wystawiania faktur,
- przepisy wykonawcze,
- zmiany wynikające z tzw. pakietu KSeF.
- Dokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze:
- pojęcie zapłaty,
- czynności krajowe i międzynarodowe podlegające fakturowaniu,
- czynności nieodpłatne w obrocie międzynarodowym,
- wymiana barterowa,
- dotacje opodatkowane podatkiem VAT,
- opakowania zwrotne,
- podstawa opodatkowania a koszty dodatkowe transakcji,
- podstawa opodatkowania w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem,
- sposoby przenoszenia kosztów i sposób ich dokumentowania.
- Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur:
- katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,
- przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,
- przypadki wystawiania faktur na żądanie,
- przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
- poprawna treść faktury,
- terminy wystawienia faktury (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni),
- obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
- wystawianie faktury przed dokonaniem sprzedaży,
- konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,
- fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
- wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
- pojęcie pustej faktury,
- faktury czy dokumenty wewnętrzne – studium przypadku,
- faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania,
- kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania wspólnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego),
- duplikaty i zmiany wprowadzone w ostatnim czasie.
- Faktury korygujące z uwzględnieniem najnowszych zmian:
- anulowanie faktury,
- tzw. korekta do zera,
- zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
- możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
- termin wystawienia faktur korygujących,
- korekty in plus i in minus,
- potwierdzenia odbioru faktury korygującej – czy nadal potrzebne?
- SLIM VAT – regulacje obowiązujące w zakresie konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących,
- moment ujęcia korekty obrotu w JPK,
- korekty bieżące i wsteczne,
- SLIM VAT 3 – wprowadzenie zasady przeliczania kursu walut dla faktur korygujących in minus z faktury pierwotnej,
- aktualne regulacje w zakresie reguł korekty in plus (korekta wsteczna lub bieżąca w zależności od przyczyn korekty),
- zasady ujmowania faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej),
- usuniecie obowiązku umieszczania oznaczenia „faktura korygująca”, „duplikat” oraz przyczyny korekty.
- Fakturowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT):
- definicja WDT,
- miejsce dostawy,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczki na poczet WDT (zasady postępowania),
- podstawa opodatkowania WDT,
- warunki stosowania 0% stawki VAT,
- dokumentowanie WDT – krajowe oraz unijne zasady dokumentowania,
- szczególne przypadki WDT,
- korekty in plus i in minus w zakresie WDT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach,
- rozliczenie WDT w JPK_VAT.
- Faktura dla wewnątrzwspólnotowego nabycie towarów (WNT):
- pojęcie WNT,
- miejsce dokonania dostawy,
- obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
- reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
- podstawa opodatkowania w WNT,
- przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,
- korekty in minus i in plus w zakresie WNT:
- zasady rozliczania
- usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT – SLIM VAT 2,
- SLIM VAT 3 – dodanie przepisów uwzględniających wyrok TSUE,
- rozliczenie WNT w JPK_VAT.
- Fakturowanie eksport towarów:
- definicja eksportu towarów,
- eksport bezpośredni i pośredni,
- obowiązek podatkowy,
- zaliczki w eksporcie,
- podstawa opodatkowania,
- dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
- rozliczanie eksportu towarów.
- Faktura dla import i eksport usług:
- pojęcie importu i eksportu usługi,
- omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
- miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
- szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- usługi ciągłe w imporcie usług,
- skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C895/19),
- usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług,
- korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług, (SLIM VAT 2 - dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku importu usług),
- rozliczanie importu i eksportu usług w JPK_VAT.
- Warunki dostawy towarów na fakturze:
- znaczenie warunków dostawy w kontekście powstania obowiązku podatkowego,
- warunki INCOTERMS.
- Zasady wystawiania not korygujących:
- przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,
- dane, które mogą być poprawione notą korygującą,
- sposób wystawienia noty korygującej,
- akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.
- Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura:
- warunki niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
- faktura z zapisem mechanizm podzielonej płatności w JPK_VAT,
- dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment),
- faktury na kwotę przekraczającą 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności,
- regulacje w zakresie doprecyzowania limitu kwoty na fakturze decydującej o obowiązkowym mechanizmie podzielonej płatności,
- zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment,
- dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
- faktury zaliczkowe a Split Payment,
- unormowania rozszerzające wyłączenie mechanizmu podzielonej płatności do wszystkich kompensat,
- Split payment a transakcje w walucie obcej,
- sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem Split payment.
- Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej w tym faktury związane z obrotem międzynarodowym:
- przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
- faktury elektroniczne w prawie unijnym,
- wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
- bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
- wystawianie faktur w formacie PDF,
- zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
- poprawna treść faktury elektronicznej,
- termin wystawienia e-faktur,
- e-faktury dokumentujące zaliczki,
- faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych,
- wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
- wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
- faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
- wystawienie e-faktury po terminie,
- symbol PKWiU lub CN na fakturach elektronicznych,
- e-faktura a różne stawki VAT,
- sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
- zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.
- Zasady przechowywania faktur:
- okres, w którym należy przechowywać faktury,
- sposób przechowywania faktur,
- udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym,
- ostatnie zmiany.
- Refakturowanie, w tym refakturowanie na podmioty zagraniczne:
- definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
- czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
- refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
- data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
- refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i TSUE),
- refaktura usług noclegowych – przepisy w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich dalszego refakturowania.
- Faktura a prawo do odliczenia:
- moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
- błędy w treści faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
- ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
- Krajowy System e-Faktur w zakresie sprzedaży zagranicznej:
- zasady wystawiania faktur w KSeF dla WDT, eksportu towarów, eksportu usług,
- sposoby przekazywania podmiotom zagranicznym faktur wystawionych w KSeF,
- sytuacje szczególne, przypadki problematyczne, możliwe rozwiązania.
- Regulacje karne dotyczące faktur:
- faktury wadliwe i nierzetelne,
- sankcje karne (kara pozbawienia wolności) w zakresie tzw. „faktur pustych”.
- Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
Cena i Faktura
Cena: 590zł + 23% VAT za uczestnika
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
Piotr Paszek
Doradca podatkowy, Prawnik
Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Specjalizuje się w zakresie podatku akcyzow…
Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT a także prawa energetycznego. Posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o ranking Rzeczpospolitej z 29 kwietnia 2020 r.
Zobacz pełny opis
Schowaj pełny opis
Nie realizujemy szkolenia z tej tematyki w chwili obecnej.
Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!
Data i godzina szkolenia
- Online
- 10 kwietnia 2024 r.
- 10:00 - 15:00
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń