Odroczony podatek dochodowy w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym – warsztaty księgowe

  1. Podatek bieżący (rzeczywisty) a podatek odroczony
    • Różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego,
    • Idea i logika zastosowania odroczonego podatku dochodowego
    • Wpływ odroczonego podatku dochodowego na ustalanie wyniku finansowego
    • Zakres stosowania odroczonego podatku dochodowego (jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego)
  2. Zdarzenia mające wpływ na powstanie odroczonego podatku dochodowego
    • Różnice trwałe i przejściowe w zakresie kosztów oraz przychodów w rozumieniu podatkowym i bilansowym
    • Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy kosztami podatkowymi a księgowymi
    • Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy przychodami podatkowymi a księgowymi
  3. Tworzenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
    • Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia
    • Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia
  4. Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wielu przykładach liczbowych, w tym m.in.:
    • Różnice między amortyzacją bilansową a podatkową
    • Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy
    • Różnice między leasingiem ujmowanym podatkowo a księgowo
    • Rezerwy i RMK bierne
    • Wynagrodzenia naliczone a wypłacone
    • Odsetki naliczone a zapłacone
    • Wycena składników majątku wyrażonych w walucie obcej
  5. Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego na przełomie lat obrotowych
    • Metody rozliczania odroczonego podatku dochodowego z poprzedniego roku obrotowego w bieżącym roku obrotowym
    • Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na odroczony podatek dochodowy
    • Korekty zdarzeń poprzednich lat obrotowych
  6. Podatek dochodowy odroczony i jego wpływ na wynik finansowy i na sprawozdanie finansowe
    • Podatek dochodowy rzeczywisty i podatek dochodowy odroczony
    • Wynik finansowy korygowany o odroczony podatek dochodowy
    • Prezentacja w sprawozdaniu finansowym (aktywa i pasywa) bieżącego i odroczonego podatku dochodowego
    • Nota informacji dodatkowej i przykłady jej wypełniania

Cena i Faktura

Cena: 399zł + 23% VAT za uczestnika

Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.

Cena zawiera

  • Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
  • Autorskie materiały szkoleniowe
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia

Faktura

  • Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
  • Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.

Proces organizacji szkolenia

  • Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
  • Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
  • Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
  • dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
  • wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
  • Po szkoleniu zostaje wysyłana:
  • faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
  • certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach

Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu

Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.

Certyfikat uczestnictwa zawiera:

  • Ilość godzin szkolenia
  • Imię i nazwisko uczestnika
  • Datę szkolenia
  • Temat szkolenia
  • Numer certyfikatu
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu

Agata Żukiewicz

Specjalista ds. Kadr

Trudne i nudne tematy przedstawione w przejrzysty i budzący zainteresowanie sposób. byłam w stanie przez 4h się skupić i wszystko rozumieć.

adriana bojanowska

specjalista ds kadr

Dziękuję za szkolenie i rzetelną wiedzę. Chętnie skorzystam z dalszej części szkolenia odnośnie naliczania płac.

Katarzyna Kajak

Szkolenie, przeprowadzone bardzo dobrze, konkretnie zrozumiale i trochę z humorem :) wszystkie materiały dobrze przygotowane.

avatar checked-mark

Maciej Derwisz

4.5 3 opinii

Dodaj opinię Kadrowo-płacowe Podatkowe PIT Sprawozdanie finansowe

Doświadczony wykładowca ukierunkowany na nowoczesne formy szkolenia oparte na case-study i wykorzystaniu potencjału intelektualnego uczestników szkol…
Doświadczony wykładowca ukierunkowany na nowoczesne formy szkolenia oparte na case-study i wykorzystaniu potencjału intelektualnego uczestników szkoleń (tzw. szkoła fińska). Studiował w SGPiS obecnie Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Jest ekspertem wykorzystania programu Microsoft Excel w działach księgowych oraz kadrowo-płacowych.
Zobacz pełny opis Schowaj pełny opis

Nie realizujemy szkolenia z tej tematyki w chwili obecnej.

Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!

Data i godzina szkolenia

  • Online
  • 13 listopada 2024 r.
  • 10:00 - 14:00

Co oferujemy?

  • Płatność do 14 dni po szkoleniu
  • Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
  • Dostęp do szkolenia online
  • 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
  • Profesjonalnie przygotowane szkolenie
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Autorskie materiały szkoleniowe
avatar checked-mark

Wioletta Konieczka

Menedżer ds. Szkoleń

E-mail
wioletta.konieczka@wykladowca.pl
Numer telefonu
531 304 098

Zapisz się i bądź na bieżąco

Wypełnij formularz, aby być na bieżąco z nowościami z zakresu interesującej Cię branży.