Podatek VAT w obrocie międzynarodowym w 2024 r. - trudne przypadki, praktyka, orzecznictwo,najnowsze zmiany, KSeF a sprzedaż zagraniczna
- Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE, zmiany dotyczące transakcji łańcuchowych:
- omówienie aktualnych przepisów unijnych w zakresie WDT,
- przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
- jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
- czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011 i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT?
- zmiany sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe).
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- definicja WDT,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
- podstawa opodatkowania WDT,
- warunki stosowania 0% stawki VAT,
- szczególne przypadki WDT,
- korekty in plus i in minus w zakresie WDT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- pojęcie WNT,
- obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
- reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
- podstawa opodatkowania w WNT,
- przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,
- korekty in minus i in plus w zakresie WNT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.
- Korekty rozliczeń WNT po nowemu:
- czy po wyroku TSUE o sygn. C-895/19 można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?
- zakres wyroku – czy można się na niego powoływać tylko w przypadku WNT?
- reguły korekt rozliczeń obowiązujące od 7 września 2021 r.,
- skutki ostatnich zmian w rozliczeniach WNT.
- Pakiet paliwowy w praktyce:
- terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw,
- reguły dokonywania transakcji,
- ostatnie zmiany w przepisach,
- skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku.
- Pojęcie magazynu konsygnacyjnego (call-of-stock) i zasady wykorzystania tej instytucji.
- Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
- pojęcie dostawy ruchomej,
- znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
- nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi,
- zmiany w zakresie transakcji łańcuchowych wprowadzone w ostatnim czasie.
- Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:
- miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
- obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
- stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.
- Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):
- nabywca towaru jako podatnik,
- podstawa opodatkowania,
- obowiązek podatkowy.
- Eksport towarów:
- definicja eksportu towarów,
- eksport bezpośredni i pośredni,
- obowiązek podatkowy,
- zaliczki w eksporcie, wydłużenie terminu na dokonanie dostawy,
- podstawa opodatkowania,
- dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
- Import i eksport usług:
- pojęcie importu i eksportu usługi,
- omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
- miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
- szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- usługi ciągłe w imporcie usług,
- rozliczanie eksportu usług,
- skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C895/19),
- korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług.
- Pakiet SLIM VAT 2 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:
- usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług i WNT,
- dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług,
- wyraźne określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy lub ostatni podmiot w łańcuchu.
- Pakiet SLIM VAT 3 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:
- nowa regulacja dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego dla WDT,
- dodanie szczegółowych przepisów dotyczących ustalania właściwych kursów walut,
- likwidacja wymogu uzyskania faktury dla WNT.
- Krajowy System e-Faktur w zakresie sprzedaży zagranicznej:
- zasady wystawiania faktur w KSeF dla WDT, eksportu towarów, eksportu usług,
- sposoby przekazywania podmiotom zagranicznym faktur wystawionych w KSeF,
- sytuacje szczególne, przypadki problematyczne, możliwe rozwiązania.
- Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje
Cena i Faktura
Cena: 540zł + 23% VAT za uczestnika
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
Piotr Paszek
Doradca podatkowy, Prawnik
Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Specjalizuje się w zakresie podatku akcyzow…
Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT a także prawa energetycznego. Posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o ranking Rzeczpospolitej z 29 kwietnia 2020 r.
Zobacz pełny opis
Schowaj pełny opis
Nie realizujemy szkolenia z tej tematyki w chwili obecnej.
Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!
Data i godzina szkolenia
- Online
- 10 czerwca 2024 r.
- 10:00 - 14:00
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń
Numer telefonu
531 304 098Zapisz się i bądź na bieżąco
Wypełnij formularz, aby być na bieżąco z nowościami z zakresu interesującej Cię branży.