Umowy Cywilnoprawne w 2023 roku: praktyka oraz trudne sytuacje

1. Umowy cywilnoprawne – aspekt zatrudnieniowy:

• Umowa o dzieło a umowa zlecenia – charakterystyka;
• Pojęcie „dzieła” i charakterystyka jego elementów konstytutywnych pozwalających na ustalenie, czy mamy do czynienia z „dziełem”;
• Pojęcie umowy zlecenia, umowy o świadczenie usług a przesłanki umowy starannego działania;
• Umowa zlecenia i umowa o dzieło – jakie są podobieństwa i różnice;
• Umowa zlecenia a umowa o pracę – jakie są podobieństwa i różnice;
• Kiedy ZUS zakwestionuje umowę o dzieło;
• Kiedy i w jakiej formie można zmienić zapisy umowne?

2. Oskładkowanie umów zlecenia:

• Zbiegi tytułów do ubezpieczeń społecznych – umowa zlecenia i inne
• Kilka umów zleceń
• Umowa zlecenia zawarta z własnym pracodawcą lub wykonywana na jego rzecz
• Umowa zlecenia zawarta z innym podmiotem niż własny pracodawca i niewykonywania na jego rzecz
• Umowa zlecenia i prowadzenie pozarolniczej działalności
• Osoba prowadząca pozarolniczą działalność, dla której minimalną podstawę wymiaru składek z tytułu działalności stanowi 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia
• Osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą, dla której właściwa jest preferencyjna podstawa wymiaru składek (30% minimalnego wynagrodzenia za pracę)
• Umowa zlecenia w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej
• Umowa o pracę i umowa zlecenia oraz prowadzenie pozarolniczej działalności
• Umowa zlecenia i prawo do emerytury
• Umowa o pracę i umowa zlecenia z innym podmiotem niż własny pracodawca
  i niewykonywana na jego rzecz oraz prawo do emerytury lub renty
• Umowa zlecenia z uczniem
• Umowa zlecenia i pobieranie zasiłku
• Umowa zlecenia i przebywanie na urlopie macierzyńskim lub wychowawczym
• Umowa zlecenia i status ucznia/studenta
• Umowa zlecenia i pozostawanie w stosunku służbowym

3. Oskładkowanie umów o dzieło:

• Oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
• Umowa o dzieło z własnym pracownikiem;
• Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń;
• Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
• Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia

4. Obowiązek informowanie ZUS o zawarciu każdej umowy o dzieło:

• Zakres podmiotowy i przedmiotowy obowiązku zgłoszenia;
• Terminy zgłoszenia umowy o dzieło do ZUS;
• Zgłoszenie do ZUS – na kogo obowiązek nakłada ustawa;
• Kiedy nie mamy obowiązku zgłoszenia

5. Minimalne wynagrodzenie w umowie zlecenia.

6. Ewidencja czasu pracy zleceniobiorcy.

7. Wskazówki w zakresie prawidłowego konstruowania postanowień umów o dzieło:

• Określenie obowiązków przyjmującego zamówienie i zasad jego odpowiedzialności;
• Dostarczenie i przyjęcie dzieła, usuwanie wad (usterek) dzieła;
• Kiedy można odstąpić od umowy o dzieło;
• Postanowienia umowy o dzieło autorskie (utwór jako rezultat umowy, pola eksploatacji, dyspozycje odnośnie praw autorskich, zasady kształtowania wynagrodzenia).

8. Kiedy ZUS zaneguje umowę o dzieło w razie kontroli?

• Jak bronić zasadności zastosowania umowy o dzieło?;
• Jakie zapisy mogą być zakwestionowane.

9. Zakres kontroli PIP z uwzględnieniem najczęściej  występujących nieprawidłowości.

10. Regulacje prawne w zakresie uprawnień PIP:

• Zakres dokumentacji, jaką może żądać inspektor pracy;
• Kontrola legalności zatrudnienia;
• Kontrola umów cywilno-prawnych;
• Wykroczenia oraz przestępstwa przeciwko prawom pracownika

11. Jakie prawa i obowiązki ma kontrolowany pracodawca.

12. Problemy praktyczne:

• Bezpodstawne stosowanie 50-procentowych kosztów uzyskania przychodu
• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• Zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
• Dowody wykonania dzieła;
• „Ulga dla młodych” a ukończenie 26. roku życia
• Wynagrodzenie niższe od minimalnej stawki godzinowej,
• Podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• Korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy możliwe zwolnienie opodatkowania?
• Najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych;
• Samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
• Bezpodstawne stosowanie wyłączenia podatkowego
• Błędne rozstrzygnięcia zbiegu tytułów do ubezpieczeń-brak składek ZUS