Akademia fakturowania: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania?

PROGRAM KURSU

WSTĘP – podstawowe pojęcia

1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

2. kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);

3. jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
4. kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);

5. faktura „na żądanie”.

6. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:

7. kiedy faktura?

8. kiedy nota obciążeniowa?
9. kiedy rachunek?
10. kiedy paragon?

11. kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?

12. Biała lista podatników – mechanizm weryfikacji kontrahentów:

13. jakie dane firm podane są w rejestrze?

14. obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
15. sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
16. weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
17. czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura

1. Obowiązkowa treść faktury:

2. nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

3. numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
4. data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
5. stawka podatku VAT na fakturze;
6. stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
7. wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
8. wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
9. czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
10. czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
11. czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
12. co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
13. Faktura wystawiana w ramach procedury SME.

RODZAJE faktur:

1. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

2. kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?

3. jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
4. czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną?

5. wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

7. kiedy powinna być wystawiona ?

8. elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

9. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

10. co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

11. kiedy jej nie wystawiać;
12. prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
13. czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero” ?
14. terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

15. planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

16. Faktury korygujące:

17. treść faktury korygującej,

18. zbiorcza faktura korygująca,
19. zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
20. czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
21. czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
22. termin wystawienia faktury korygującej;
23. kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in plus;

24. kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus.

25. Anulowanie faktury:

26. na czym polega anulowanie faktury;

27. pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

28. co zrobić w sytuacji kiedy nie mogę anulować faktury – faktura korygująca do zera.

29. Nota korygująca:

30. jakie błędy mogę „naprawić” notą korygującą;

31. czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
32. kto może wystawić notę korygującą;

33. zgoda na wystawienie noty korygującej.

34. Refaktura:

35. kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

36. obowiązek podatkowy a refaktura;
37. stawka podatku VAT a refaktura;
38. jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
39. jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

TERMINY wystawiania faktur:

1. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

2. kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

3. kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
4. jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
5. konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
6. termin wystawienia faktury „na żądanie”.

Faktura a PODSTAWA OPODATKOWANIA:

1. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

2. kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;

3. kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
4. czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
5. kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III.

PŁATNOŚĆ za fakturę:

1. Obowiązkowy split payment:

2. wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności – załącznik nr 15;

3. limit transakcji;
4. obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
5. płatność zaliczki w split payment;
6. sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
7. jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

FORMA wystawienia faktury:

1. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:

2. definicja faktury elektronicznej;

3. czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

Faktury ZAKUPOWE:

1. Faktura – dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:

2. warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;

3. błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
4. inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
5. mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
6. termin odliczenia podatku;
7. nowe zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
8. przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
9. czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
10. z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?

SANKCJE  za błędy na fakturach:

1. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

2. kto i kiedy je poniesie;

3. zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

4. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

5. Kodeks Karny:

6. czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?

7. kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.