Jak prawidłowo rozliczyć podatek VAT od transakcji transgranicznych oraz jak je fakturować w KSeF.

I. Rozliczanie transakcji transgranicznych:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

2. co wynika z definicji ustawowej ?

3. czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
4. wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
5. obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
6. zaliczka w WDT;
7. jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
8. informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
9. numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
10. niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
11. transakcja z „samym sobą” czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
12. dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?

13. rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

14. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

15. kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?

16. czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
17. reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?
18. obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
19. faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?
20. korekta obrotu z tytułu WNT;
21. NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
22. nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
23. procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania

24. sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

25. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

26. jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;

27. najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

28. Eksport towarów:

29. elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

30. kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
31. eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
32. stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
33. zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona?
34. zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;

35. jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

36. Transakcje łańcuchowe – część warsztatowa szkolenia:

37. ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

38. jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
39. co to znaczy organizować transport ?
40. co to jest podmiot pośredniczący ?
41. czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
42. wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;

43. modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

44. Międzynarodowy obrót usługowy:

45. import usług:

    1. kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
    2. miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
    3. kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
    4. zasady rozliczenia podatku naliczonego.

46. eksport usług:

    1. brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
    2. kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
    3. czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

47. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

48. miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?

49. kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
50. oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
51. informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
52. rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?

II. Fakturowanie transakcji transgranicznych w KSeF:

1. Jakie transakcje dokumentować w KSeF?

2. Obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?

3. Nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
4. Na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
5. Jak postępować, kiedy kontrahent oczekuje faktury w języku obcym – czy mogę skonwertować fakturę ustrukturyzowaną na język angielski?

6. Jak fakturować kontrahentów wyłącznie zarejestrowanych w Polsce dla podatku VAT?

7. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

8. Struktura FA(3).

9. Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne.

10. Indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać numer KSeF faktury.

11. Nowa definicja momentu wystawienia faktury!

12. Moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?

13. Uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury!
14. Kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
15. Sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?

16. Praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF.

17. Faktury korygujące w KSeF

18. KSeF = większa ilość korekt.

19. Anulowanie czy faktura korygująca do zera?
20. Czy zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?

21. Uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r.!

22. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

23. Noty korygujące.

24. Załączniki do faktur – jak dostarczać je do kontrahenta?
25. Faktury pro-forma.

26. Co z duplikatami?

27. Awaria – jak fakturować, kiedy KSeF nie działa?

28. Cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować?

29. Faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?
30. Na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

31. Awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę?

32. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF

33. Jak zmienią się przepisy dotyczące prawidłowego zastosowania kursów?

34. Zmiany w pliku JPK_VAT związane z KSeF: nr KSeF faktur oraz dodatkowe oznaczenia dla faktur.

35. Sankcje

36. Kiedy znajdą zastosowanie?

37. Od kiedy obowiązują?
38. Sankcja nawet do 100% kwoty podatku!
39. Czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?