KSeF oraz podatek VAT w spółdzielniach mieszkaniowych i wspólnotach mieszkaniowych - nowe obowiązki od 2026 r., w tym analiza wzoru faktury wystawionej w KSeF przez spółdzielnię mieszkaniową i praktyczne wdrożenie

  1. Podatek VAT w SM i WM
    • Specyfika spółdzielni mieszkaniowych oraz wspólnot mieszkaniowych jako podatnika podatku VAT
    • Zasady ogólne opodatkowania podatkiem VAT
      • Przedmiot opodatkowania
      • Obowiązek podatkowy
      • Stawki podatku
      • Podatek należny
      • Podatek naliczony
      • Rozliczenie podatku
    • Moment rozpoznania przez spółdzielnię mieszkaniową oraz wspólnotę mieszkaniową obowiązku podatkowego
      • Sprzedaż budynków
      • Sprzedaż lokali mieszkalnych
      • Sprzedaż lokali użytkowych
      • Wynajem nieruchomości
      • Sprzedaż gruntu
      • Oddanie gruntu w wieczyste użytkowanie
      • Przekształcenie praw
      • Roboty budowlane
      • Usługi na rzecz członków spółdzielni oraz wspólnot
      • Pozostałe świadczenia
    • Podstawa opodatkowania
      • Zasady ogólne
      • Zwiększenia i obniżenia podstawy opodatkowania
      • Ustalenie podstawy opodatkowania przy sprzedaży budynków i lokali
      • Oddanie gruntu w wieczyste użytkowanie
      • Podstawa opodatkowania przy świadczeniu usług
      • Towary używane
      • Nieodpłatne świadczenia
      • Pozostałe świadczenia
    • Stawki podatku VAT
      • Matryca stawek VAT
      • Stawka 8 % w działalności spółdzielni mieszkaniowych (m.in. usługi budowlane, roboty konserwacyjne, remonty, sprzątanie, usługi wywozu nieczystości, odprowadzania ścieków, utrzymania terenów zielonych)
      • Stawki podatku VAT w przypadku pozostałych świadczeń
    • Refaktura w spółdzielniach mieszkaniowych i wspólnotach mieszkaniowych (warunki, zasady oraz zakres stosowania)
    • Kiedy spółdzielnia mieszkaniowa oraz wspólnota mieszkaniowa stosuje zwolnienia w podatku VAT?
      • Czynsze w SM oraz zaliczki we WM
      • Dostawa lokali i budynków (m.in. problematyka „pierwszego zasiedlenia”)
      • Tereny niezabudowane (zasady identyfikacji)
      • Wynajem nieruchomości mieszkalnych
      • Pozostałe świadczenia
    • Korekta roczna w spółdzielniach i wspólnotach mieszkaniowych oraz zasady liczenia proporcji.
  2. KSeF w SM i WM
    1. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-Faktur (KSeF)
      • Cel wprowadzenia / założenia
      • Czym jest faktura ustrukturyzowana, faktura ustrukturyzowana, a faktura elektroniczna.
      • Wystawienie faktury ustrukturyzowanej
      • Wysyłka faktur do KSeF – Aplikacja Kliencka MF i wykorzystanie programów finansowo – księgowych.
      • Numer referencyjny nadawany przez KSeF (nr KSeF faktury)
      • Data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej – konsekwencje prawne i podatkowe stosowania nowej regulacji.
      • Funkcjonalności KSeF
    2. Do kiedy należy implementować KSeF 2.0 w spółdzielniach i wspólnotach mieszkaniowych?
    3. Dostęp do KSeF – modele i uprawnienia
      • Zgłoszenie ZAW-FA
      • Zasady pierwszego uwierzytelnienia się w systemie.
      • Nadawanie uprawnień w tym do wysyłki i odbioru faktur.
      • Szczególny tryb nadawania uprawnień w grupach VAT oraz jednostkach samorządu terytorialnego
      • Nadawanie identyfikatora wewnętrznego jednostkom oświatowym (ID WEW)
      • Uwierzytelnienie faktury – czy podpisywanie faktury będzie obowiązkowe?
      • Archiwizacja faktur w systemie.
      • Konto podatnika – możliwość tworzenia subkont dla jednostek oświatowych
      • Adresowanie dokumentu – skutki błędu w numerze NIP nabywcy.
      • Funkcje pracowników w procesie stosowania KSeF z uwzględnieniem specyfiki spółdzielni mieszkaniowych i wspólnot mieszkaniowych
    4. Rodzaje faktur a system KSeF 2.0
      • Faktura dla podatnika VAT
      • Faktura dla osoby fizycznej (faktura konsumencka) np. dla członka spółdzielni mieszkaniowej
      • Faktura uproszczona – do kiedy paragon z numerem NIP może być uznawany za fakturę?
      • Faktura do paragonu.
      • Faktura korygująca/nowa korygująca/propozycja wystawienia faktury korygującej.
      • Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa.
      • Zasady ewidencji dokumentów wewnętrznych (WEW).
      • Zwolnienia z obowiązku stosowania faktury ustrukturyzowanej.
      • Faktura w zamówieniach publicznych, a faktura ustrukturyzowana.
      • Zasady postępowania w okresie awarii KSeF.
      • Sankcje podatkowe za nieprawidłowe wystawienie faktury.
      • Tytułowanie przelewu numerem KSeF faktury.
    5. Struktura logiczna JPK-FA(3)
      • Podstawowy format faktury .xml oraz możliwość stosowania wizualizacji w pliku PDF.
      • Podstawowe części faktury – sekcje Nagłówek, Podmiot 1, Podmiot 2, Podmiot 3, Podmiot Upoważniony, Fa i Stopka.
      • Omówienie przykładu faktury.
      • Pola obowiązkowe, fakultatywne i opcjonalne.
      • Omówienie węzłów Rozliczenie, Płatność i pól dodatkowych takich jak GTU, TP, Adnotacje.
      • Wiersze faktury i Unikalny numer wiersza faktury.
      • Załącznik do faktury ustrukturyzowanej FA(3)
      • Inne zmiany dotyczące FA(3)
    6. Wizualizacja faktury – obowiązek oznaczenia faktury kodem QR)
    7. Wdrożenie faktury ustrukturyzowanej w spółdzielniach i wspólnotach mieszkaniowych
      • Plan wdrożenia – analiza możliwości technicznych, określenie nieprawidłowości w działaniu systemu księgowego.
      • Wdrożenie wzoru faktury – czy możliwa jest eliminacja części pól?
      • Wyznaczenie i szkolenie pracowników – zasady wytwarzania i uwierzytelniania faktur.
    8. Obowiązek podawania NIP przez nabywcę
    9. Certyfikat wystawcy e-faktur
    10. Brak duplikatów
    11. Korekty i rozliczenie korekt wynikających w faktur ustrukturyzowanych (zasady korekty podatku należnego i naliczonego – usunięcie not korygujących)
    12. Zmiany w zasadach rozliczania faktur korygujących „in minus”
    13. Odstępstwa od obowiązku stosowania KSeF – faktury spoza systemu (faktury B2C w KSeF).
    14. Awarie i niedostępność KSeF a fakturowanie i dodatkowe obowiązki.
    15. Obowiązek przesyłania faktur do KSeF
    16. Faktury wystawiane w trybie „offline”
      • Awaria systemu KSeF
      • Awaria systemu fakturowania podatnika
      • Niedostępność KSeF
    17. System „offline 24”
    18. Faktury wystawiane na rzecz podmiotów zagranicznych
    19. Obowiązek podania nr NIP przez nabywcę oraz związane z tym obowiązki wystawcy faktury
    20. Zasady wystawiania faktur konsumenckich
    21. Obowiązek ułatwienia dostępu do KSeF
    22. Kiedy nadawane są kody „QR” oraz sposób ich nadawania.
    23. Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
    24. Spodziewane problemy związane z wdrożeniem KSeF i jego stosowaniem.
    25. Oznaczanie płatności numerem KSeF
    26. Sankcje związane z nieprawidłowościami w stosowaniu KSeF.
    27. Okres przejściowy dla faktur z kas fiskalnych
    28. Preferencje dla małych podmiotów – przesunięcie obowiązku KSeF na rok 2027 jeżeli nie wystawia faktur na kwotę powyżej 10.000 zł miesięcznie?
    29. Skrócenie terminów zwrotu podatku VAT
    30. Zasady prezentacji e-faktur w JPK VAT
    31. Wątpliwości związane z KSeF:
      • Data wystawienia faktury w związku ze stanowiskiem MF
      • Czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej z naruszeniem obowiązku KSeF (w roku 2026 brak sankcji)
      • Pozostałe zagadnienia
    32. Analiza wzoru faktury wystawionej w KSeF przez spółdzielnię mieszkaniową
    33. Jak przygotować się do obligatoryjnego systemu KSeF w spółdzielniach i wspólnotach mieszkaniowych
      • Uprawnienia
      • Infrastruktura informatyczna
      • Organizacja procesu
      • Szkolenia
      • Zmiany umów z kontrahentami
  3. Pozostałe zmiany w VAT

Cena i Faktura

Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.

Cena zawiera

  • Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
  • Autorskie materiały szkoleniowe
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia

Faktura

  • Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
  • Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.

Proces organizacji szkolenia

  • Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
  • Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
  • Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
  • dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
  • wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
  • Po szkoleniu zostaje wysyłana:
  • faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
  • certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach

Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu

Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.

Certyfikat uczestnictwa zawiera:

  • Ilość godzin szkolenia
  • Imię i nazwisko uczestnika
  • Datę szkolenia
  • Temat szkolenia
  • Numer certyfikatu
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
avatar checked-mark

Arkadiusz Duda

Doradca podatkowy

Dodaj opinię Wspólnoty mieszkaniowe KseF KSeF VAT Spółdzielnie mieszkaniowe

Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości…
Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej oraz spółek z sektora paliwowego. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacji podatkowej, w tym największy pod względem wartości, projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz schematów podatkowych (MDR). Jest autorem wielu publikacji związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym dwumiesięcznika podatkowego Kazus podatkowy.
Zobacz pełny opis Schowaj pełny opis

Terminy szkolenia:

Co oferujemy?

  • Płatność do 14 dni po szkoleniu
  • Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
  • Dostęp do szkolenia online
  • 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
  • Profesjonalnie przygotowane szkolenie
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Autorskie materiały szkoleniowe

Wioletta Konieczka

Menedżer ds. Szkoleń

Numer telefonu
531 304 098