Obowiązek raportowania JPK_CIT (JPK_KR_PD i JPK_ST_KR) oraz zmiany w księgach rachunkowych - od 1 stycznia 2026 r. obowiązek obejmuje: podatników zobowiązanych do przesyłania JPK_VAT,

  1. Co to jest JPK_CIT?
  2. Podstawa prawna raportowania JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
    • Ustawa CIT
    • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
  3. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników
    • Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
    • Podatkowe grupy kapitałowe
    • Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
    • Pozostali podatnicy
  4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej - co to znaczy dla podatników korzystających z kont pozabilansowych i dodatkowych aplikacji
  5. Obowiązkowe wykazanie w księgach rachunkowych trwałych i przejściowych różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym - wpływ na sposób sporządzenia noty podatkowej
  6. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego, ewidencji prowadzonych dla celów podatku CIT w formie JPK_CIT
    • Zasady przesyłania plików JPK
    • Podmioty zobowiązane w przypadku spółek osobowych
    • Podatnicy rozliczający tzw. Estoński CIT
    • Podatnicy stosujący MSR
    • Podział na branże
  7. Okres raportowania JPK_CIT
  8. Zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
  9. Raportowanie JPK_KR, JPK_PKPiR oraz JPK_EWP
  10. Zakres przesyłanych danych
    • Ewidencje przychodów
    • Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
    • Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
      • Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
      • Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
      • Sposób prezentacji ewidencji
      • Pozostałe zmiany
    • Pozostałe dane
  11. Dodatkowe dane i zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych
    • Dane kontrahenta
    • Numery faktur (KSeF)
    • Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
    • Dodatkowe znaczniki podatkowe
    • Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
    • Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd)
    • Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
    • Szczególne regulacje ze względu na branże
    • Pozostałe zmiany
  12. Analiza struktury logicznej pliku JPK_KR_PD
    • Nagłówek
    • Podmiot
    • Kontrahent
    • Zestawienie obrotów i sald
    • Dziennik
    • Sumy kontrolne
    • Rozliczenie podatku dochodowego
  13. Analiza struktury logicznej pliku JPK_ST_KR
    • Nagłówek
    • Podmiot
    • Ewidencja ST i WNiP
  14. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK
  15. Wpływ zmian na politykę rachunkowości
  16. Wpływ zmian na małe i średnie przedsiębiorstwa
  17. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_CIT
    • Nowe rozwiązania informatyczne
    • Przebudowa księgi głównej
    • Przebudowa ksiąg pomocniczych
    • Implementacja systemów IT
  18. Zasady raportowania plików JPK_CIT
    • Struktura logiczna JPK_CIT (schema)
    • Środki komunikacji elektronicznej
    • Sposób przesyłania JPK_CIT
    • Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_CIT
  19. Wpływ obowiązku raportowania JPK_CIT na pracę biur rachunkowych - współpraca z podatnikiem
  20. Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
    • Prezentacja zysku bilansowego
    • Ewidencja ukrytych zysków
    • Ewidencja wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
    • Pozostałe ewidencje
  21. Skutki raportowania JPK_CIT
    • Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
    • Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
    • Wpływ na plany kontroli podatkowych - narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej
  22. Jak przygotować się na wejście JPK_CIT?
    • Dostosowanie systemów informatycznych
    • Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
    • Zmiana metodologii księgowania
    • Pozostałe zmiany w systemach finansowo - księgowych
  23. Sesja pytań i odpowiedzi on-line.

Cena i Faktura

Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.

Cena zawiera

  • Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
  • Autorskie materiały szkoleniowe
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia

Faktura

  • Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
  • Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.

Proces organizacji szkolenia

  • Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
  • Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
  • Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
  • dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
  • wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
  • Po szkoleniu zostaje wysyłana:
  • faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
  • certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach

Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu

Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.

Certyfikat uczestnictwa zawiera:

  • Ilość godzin szkolenia
  • Imię i nazwisko uczestnika
  • Datę szkolenia
  • Temat szkolenia
  • Numer certyfikatu
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
avatar checked-mark

Arkadiusz Duda

Doradca podatkowy

Dodaj opinię Biura Rachunkowe JPK CIT Podatkowe

Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości…
Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej oraz spółek z sektora paliwowego. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacji podatkowej, w tym największy pod względem wartości, projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz schematów podatkowych (MDR). Jest autorem wielu publikacji związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym dwumiesięcznika podatkowego Kazus podatkowy.
Zobacz pełny opis Schowaj pełny opis

Powiadom o dostępnych terminach

Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!

Co oferujemy?

  • Płatność do 14 dni po szkoleniu
  • Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
  • Dostęp do szkolenia online
  • Profesjonalnie przygotowane szkolenie
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Autorskie materiały szkoleniowe

Wioletta Konieczka

Menedżer ds. Szkoleń

Numer telefonu
531 304 098