Obowiązek raportowania JPK_CIT (JPK_KR_PD i JPK_ST_KR) oraz zmiany w księgach rachunkowych - od 1 stycznia 2026 r. obowiązek obejmuje: podatników zobowiązanych do przesyłania JPK_VAT,
- Co to jest JPK_CIT?
- Podstawa prawna raportowania JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
- Ustawa CIT
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
- Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników
- Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
- Podatkowe grupy kapitałowe
- Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
- Pozostali podatnicy
- Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej - co to znaczy dla podatników korzystających z kont pozabilansowych i dodatkowych aplikacji
- Obowiązkowe wykazanie w księgach rachunkowych trwałych i przejściowych różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym - wpływ na sposób sporządzenia noty podatkowej
- Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego, ewidencji prowadzonych dla celów podatku CIT w formie JPK_CIT
- Zasady przesyłania plików JPK
- Podmioty zobowiązane w przypadku spółek osobowych
- Podatnicy rozliczający tzw. Estoński CIT
- Podatnicy stosujący MSR
- Podział na branże
- Okres raportowania JPK_CIT
- Zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
- Raportowanie JPK_KR, JPK_PKPiR oraz JPK_EWP
- Zakres przesyłanych danych
- Ewidencje przychodów
- Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
- Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
- Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
- Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
- Sposób prezentacji ewidencji
- Pozostałe zmiany
- Pozostałe dane
- Dodatkowe dane i zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych
- Dane kontrahenta
- Numery faktur (KSeF)
- Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
- Dodatkowe znaczniki podatkowe
- Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
- Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd)
- Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
- Szczególne regulacje ze względu na branże
- Pozostałe zmiany
- Analiza struktury logicznej pliku JPK_KR_PD
- Nagłówek
- Podmiot
- Kontrahent
- Zestawienie obrotów i sald
- Dziennik
- Sumy kontrolne
- Rozliczenie podatku dochodowego
- Analiza struktury logicznej pliku JPK_ST_KR
- Nagłówek
- Podmiot
- Ewidencja ST i WNiP
- Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK
- Wpływ zmian na politykę rachunkowości
- Wpływ zmian na małe i średnie przedsiębiorstwa
- Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_CIT
- Nowe rozwiązania informatyczne
- Przebudowa księgi głównej
- Przebudowa ksiąg pomocniczych
- Implementacja systemów IT
- Zasady raportowania plików JPK_CIT
- Struktura logiczna JPK_CIT (schema)
- Środki komunikacji elektronicznej
- Sposób przesyłania JPK_CIT
- Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_CIT
- Wpływ obowiązku raportowania JPK_CIT na pracę biur rachunkowych - współpraca z podatnikiem
- Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
- Prezentacja zysku bilansowego
- Ewidencja ukrytych zysków
- Ewidencja wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
- Pozostałe ewidencje
- Skutki raportowania JPK_CIT
- Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
- Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
- Wpływ na plany kontroli podatkowych - narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej
- Jak przygotować się na wejście JPK_CIT?
- Dostosowanie systemów informatycznych
- Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
- Zmiana metodologii księgowania
- Pozostałe zmiany w systemach finansowo - księgowych
- Sesja pytań i odpowiedzi on-line.
Cena i Faktura
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 502 421 048 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Krystyna Dąbrowska
Wykład bardzo dobry, Pan wykładowca dokładnie omówił zagadnienia a prezentacja też przydatna. Materiały ze szkolenia to skarb na później. Nie sposób wszystko od razu zapamiętać. Dziękuję.
Małgorzata Jasińska
Szkolenie przeprowadzone zostało w bardzo profesjonalny sposób. Wiele dotychczasowych wątpliwości zostało rozwianych dzięki szczegółowemu omówieniu trudnych kwestii. Bardzo dobrej jakości materiały szkoleniowe.
Jerzy Bęben
Dobre przygotowanie do prowadzenia szkolenia.
Marianna Fras
Doskonała wiedza Pana Arkadiusza w zakresie KSeF, przekazana w bardzo czytelny i zrozumiały sposób. Właściwy człowiek na właściwym stanowisku. Gratuluję Panu. Pozdrawiam.
Grażyna Szumska
Rzetelnie przeprowadzone szkolenie. Wiadomości zostały przekazane w sposób jasny i klarowny. Praktyczne wskazówki obsługi technicznej w systemie KSeF zobrazowały temat zagadnienia. Możliwość wyjaśnienia wątpliwości na bieżąco zdecydowanie ułatwiły zrozumienie tematyki. Zdecydowanie polecam P. Arkadiusza Dudę jako prowadzącego szkolenie. Dziękuję.
Gabriela Gulajska
Szkolenie przeprowadzone w sposób jasny, klarowny, zrozumiały i otrzymałam odpowiedzi na zadane pytania
Agnieszka Maligłówka
super polecam
Jolanta Jańczuk
Szkolenie super merytoryczne, bardzo ciekawe i w bardzo przystępny sposób, zarówno teoretycznie jak i praktycznie, przekazane.
Joanna Ciejowska
Szkolenie przeprowadzone na najwyższym poziomie. Każde pytanie, nawet niedoprecyzowane, zostało omówione szczegółowo. To było bardzo rzetelne i przyjemne szkolenie.
Elżbieta Kozłowska
Szkolenie zostało zrealizowane z dużą starannością - treści były merytoryczne i dobrze dobrane, a forma zajęć sprzyjała przyswojeniu wiedzy. Z przyjemnością mogę je polecić.
Marzena Zajac
Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie, jasno i konkretnie. Niczego więcej nie potrzeba.
JOANNA SANKOWSKA
SZKOLENIE PRZEPROWADZONE BARDZO RZECZOWO , WYKŁADOWCA BYŁ DOBRZE PRZYGOTOWANY , PRZEKAZANA WIEDZA PRAKTYCZNA POZWOLIŁA LEPIEJ ZROZUMIEĆ TEMAT.
Paweł Andrzejewski
Bardzo dobrze przygotowany merytorycznie, znający temat i wyjaśniający zagadnienia nawet spoza zakresu szkolenia. Szkolenie samo w sobie bardzo sprawne i poukładane. Wszystko przekazana w zrozumiały sposób.
Dariusz Wodarz
Szkolenie było bardzo dobrze przygotowane. Zarówno poziom merytoryczny jak i kontakt z uczestnikami był odpowiedni. Miło się słucha ludzi kompetentnych ;).
Katarzyna
jestem bardzo zadowolona ze szkolenia.
Arkadiusz Duda
Doradca podatkowy
Powiadom o dostępnych terminach
Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń