Obowiązkowy JPK_CIT - od 31 grudnia 2025 r. wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) to nowe narzędzie raportowania, które zmieni sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8.
JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.
- Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r. o wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
- Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r. o wszyscy pozostali podatnicy CIT
- JPK_KR – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów
- Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025–2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
- Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
- numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany,
- w przypadku gdy kontrahent podatnika jest:
- osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta,
- osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy,
- w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta.
- w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
- znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe m.in. dla:
- banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, jednostek, organizacji pozarządowych, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych,
- dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej:
- w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
- określenie rodzaju dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji,
- numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika.
- wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym,
- wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
- Prezentacja struktur – znaczniki z załącznika nr 7 do rozporządzenia MF.
- CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
- zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
- ukrytych zysków,
- wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
- zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
- nieujawnionych operacji gospodarczych,
- zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
- Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:
- Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania.
- Typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania w prowadzonych księgach.
- Jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia środka trwałego lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu, co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową).
Cena i Faktura
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Anna Babińska
Szkolenie bardzo mi się podobało, usystematyzowało wiedzę z zakresu środków trwałych, zagadnienie JPK_ŚT obszernie wyjaśnione. jestem zadowolona ze szkolenia, polecam.
Marta Laskowska
Szkolenie profesjonalne i merytoryczne. Prowadząca szkolenie Pani Małgorzata udzielała odpowiedzi na pytania praktycznie i rzeczowo. Materiały obszerne. Treści przekazywane w sposób bardzo przystępny.
Alina Przepiórska
Szkolenie, w którym miałam przyjemność uczestniczyć, było naprawdę wyjątkowe i spełniło moje oczekiwania pod każdym względem.
Małgorzata Rus
Wysoki profesjonalizm wykładowcy, duża wiedza merytoryczna oraz praktyczne podejście do tematu.
Izabela Koźlak
Bardzo rzeczowo i przystępnie prowadzone szkolenie, polecam!
Angelika Jania
Bardzo dobre szkolenie. Bardzo dobrze i zrozumiale poprowadzone.
Małgorzata Mędrek
Fantastyczne przygotowanie merytoryczne, bardzo przejrzysty przekaz informacji, bardzo chętnie skorzystam ze szkoleń prowadzonych przez Panią Małgorzatę w przyszłości.
Barbara Wojdan
Merytoryczna wiedza wykładowcy, przekazana klarownie. Wspaniała obsługa opiekuna webinaru.
Halina Białous
Bardzo profesjonalnie prowadzone szkolenie, najwyższa z możliwych ocen. Polecam wszystkim naszym klientom szkolenie prowadzone przez Panią Rzeszutek.
Waldemar Sołtys
Wykład prowadzony w sposób zrozumiały i przystępny.
Małgorzata Kurowska
Szkolenie oceniam bardzo pozytywnie. Przydatne treści. Jasny, zrozumiały przekaz. Uporządkowane wątki.
Andrzej Wojcik
Doskonałe przygotowany, połączony z praktyką przekaz trudnego tematu, zwrócenie uwagi na newralgiczne punkty postępowania przy wdrażaniu KSeF 2.0. Szkolenie spełniło moje oczekiwania i polecam merytorycznego wykładowcę.
Hanna Markiewicz
Bardzo ciekawy wykład, dużo wiadomości bardzo przydatnych w pracy księgowej, zrozumiały. BARDZO DZIĘKUJĘ I POZDRAWIAM
Izabela Zakaszewska
Szkolenie bardzo rzetelne, konkretne, bogate w informacje, przeprowadzone w bardzo przystępny i jasny sposób.
Aleksandra Neter
Czytelna forma szkolenia. Bloki tematyczne w kolejności która ukierunkowuje schemat działania na moim stanowisku. Materiały dydaktyczne są doskonałą formą pomocy w przypadku wątpliwości już w trakcie wdrażania systemu. Szkolenie bardzo dużo mi pomogło w zrozumieniu zagadnienia w kontekście mojej firmy. Dziękuję.
Powiadom o dostępnych terminach
Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń