biuro@wykladowca.pl
531 304 098
Zarejestruj się
Zaloguj się

Opodatkowania spółdzielni mieszkaniowych oraz wspólnotach mieszkaniowych podatkiem CIT, podatkiem VAT oraz podatkiem od nieruchomości – ujęcie kompleksowe z praktycznymi przykładami

  1. Podatek CIT z uwzględnieniem specyfik spółdzielni mieszkaniowych (SM) oraz wspólnot mieszkaniowych (WM)
    1. Zasady opodatkowania podatkiem CIT działalności prowadzonej przez SM i WM
      1. Przychody i wyłączenia z przychodów
      2. Nieodpłatne świadczenia
      3. Moment powstania obowiązku podatkowego
      4. Koszty uzyskania przychodów
      5. Kalkulacja dochodu
      6. Odliczenia
      7. Przykłady
      8. Orzecznictwo
    2. Zwolnione z podatku dochodów przeznaczonych na utrzymanie zasobów mieszkaniowych
      1. Definicja zasobów mieszkaniowych
      2. Zasady identyfikacji przychodu za zasobów mieszkaniowych
      3. Ustalenie kosztów związanych z zasobami mieszkaniowymi
      4. Zasady wydatkowania na cele związanych z zasobami mieszkaniowymi
      5. Odrębne zobowiązania podatkowe
      6. Sposób wykazania dochodów wolnych w CIT-8
      7. Przykłady
      8. Orzecznictwo
    3. Zasady rozliczeń dotacji
    4. Kwalifikacja podatkowa kosztów uzyskania przychodu z uwzględnieniem specyfiki SM i WM:
      1. Kwalifikacja wydatku do kosztów uzyskania przychodu - zasady
      2. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - przykłady
      3. Pozostałe koszty
    5. Zasady rozliczania strat podatkowych
    6. Opodatkowanie odszkodowań
    7. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne– zasady amortyzacji
    8. Podatek dochodowy od budynków (ST)
    9. Ulga na złe długi
    10. Nota podatkowa – przykład
    11. Sporządzenie deklaracji CIT- 8 – przykład
    12. JPK CIT w SM i WM
      1. JPK_ KR_PD oraz JPK_ST_KR
      2. Zmiany w księgach – znaczniki i inne elementy
      3. Pozostałe zagadnienia
  2. Podatek VAT w SM i WM
    1. Specyfika SM oraz WM jako podatnika podatku VAT
    2. Zasady ogólne opodatkowania podatkiem VAT
      1. Przedmiot opodatkowania
      2. Obowiązek podatkowy
      3. Stawki podatku
      4. Podatek należny
      5. Podatek naliczony
      6. Rozliczenie podatku
      7. „Biała lista” oraz zasady zachowania należytej staranności
    3. Moment rozpoznania przez SM oraz WM obowiązku podatkowego
      1. Sprzedaż budynków
      2. Sprzedaż lokali mieszkalnych
      3. Sprzedaż lokali użytkowych
      4. Wynajem nieruchomości
      5. Sprzedaż gruntu
      6. Oddanie gruntu w wieczyste użytkowanie
      7. Przekształcenie praw
      8. Roboty budowlane
      9. Usługi na rzecz członków spółdzielni oraz wspólnot
      10. Pozostałe świadczenia
    4. Zwolnienie świadczeń na rzecz członków spółdzielni mieszkaniowych oraz właścicieli lokali
      1. Zakres zwolnienia
      2. Przykłady stosowania zwolnienia
      3. Kontrowersje
      4. Orzecznictwo
    5. Pozostałe zwolnienia
      1. Wynajem lokali mieszkalnych
      2. Grunt niezabudowany
      3. Budynki i budowle
      4. Pozostałe
    6. Rozliczenie fotowoltaiki
    7. Podstawa opodatkowania
    8. Stawki podatku VAT
    9. Refaktura w spółdzielniach mieszkaniowych i wspólnotach mieszkaniowych (warunki, zasady oraz zakres stosowania)
    10. Proporcja oraz korekta roczna
    11. Faktury VAT w SM i WM
    12. e- faktury (KSeF)
    13. Zagadnienia szczególne w spółdzielniach i wspólnotach mieszkaniowych
      1. Świadczenia na rzecz pracowników
      2. Świadczenia na rzecz członków SM
      3. Świadczenia nieodpłatne
      4. Opłaty eksploatacyjne
      5. Utrzymanie nieruchomości
      6. Odszkodowania
      7. Bezumowne korzystanie z lokali
      8. Ulga na złe długi
    14. Odpowiedzialność karna skarbowa pracowników spółdzielni i wspólnot mieszkaniowych
    15. Przykłady
    16. Orzecznictwo
  3. Podatek od nieruchomości w SM i WM po zmianach w roku 2025
    1. Przedmiot opodatkowania
    2. Spółdzielnie mieszkaniowe oraz wspólnoty mieszkaniowe jako podatnicy podatku od nieruchomości
    3. Zasady ustalania podstawy podatkowania
    4. Deklaracje podatkowe i płatność podatku
    5. Zwolnienia z podatku
    6. Zagadnienia szczególne
      1. Związek z działalnością gospodarczą – znaczenie wyroku Trybunału Konstytucyjnego
      2. Znaczenie ewidencji środków trwałych
      3. Znaczenie ewidencji gruntów i budynków
      4. Opodatkowanie budynków mieszkalnych
      5. Opodatkowanie budynków biurowych i technicznych
      6. Budowle osiedlowe (parkingi, drogi dojazdowe, chodniki, infrastruktura wodno-kanalizacyjna itp)
      7. Budowle związane z działalnością gospodarczą np. parkingi przed sklepem osiedlowym itp.
      8. Grunty osiedlowe
      9. Grunty zajęte na działalność gospodarczą (np. pod paczkomatami, sklepy, kioski itd.)
  4. Zmiany w podatku od nieruchomości od 2025 roku
    1. Nowa definicja budynku
      1. Instalacje w budynku
      2. Wymóg „wzniesienia” z wyrobów budowlanych
      3. Definicja robót budowlanych – znaczenie odwołania do prawa budowlanego
      4. Definicja „trwałego związku z gruntem”
      5. Budynki będące częścią budowli
      6. Wyłączenie z definicji zbiorników oraz innych obiektów
      7. Specyfika spółdzielni mieszkaniowych oraz wspólnot mieszkaniowych
    2. Nowa definicja budowli
      1. Znaczenie wyroku TK z 4.07.2023 roku
      2. Nowe brzmienie definicji budowli
      3. Prymat definicji budynku
      4. Katalog zamknięty obiektów objętych definicją budowli
      5. Znaczenie pojęcia „części budowlanych”
      6. Znaczenia „wzniesienia” z wyrobów budowlanych
      7. Urządzenia oraz urządzenia budowlane
      8. Katalog budowli określony w załączniku nr 4 do ustawy
      9. Instalacje zapewniające użytkowanie zgodnie z przeznaczeniem
      10. Wyłączenia w tym obiekty małej architektury
      11. Kwalifikacja podatkowa urządzeń technicznych
      12. Podstawa opodatkowania złożonych środków trwałych
      13. Części budowlane urządzeń oraz innych obiektów
      14. Obiekty kompleksowe
      15. Kompleksowe środki trwałe
    3. Pozostałe nowe definicje
      1. Obiekt budowlany
      2. Trwałe związanie z gruntem
      3. Roboty budowlane
      4. Znaczenie nowych definicji – zmiany w zasadach opodatkowania
    4. Pozostałe zmiany w podatku od nieruchomości:
      1. Zmiany w zasadach opodatkowania „garaży” w budynkach mieszkalnych – znaczenie dla spółdzielni mieszkaniowych oraz zakładów gospodarki mieszkaniowej
      2. Brak obowiązku korekty po stronie właścicieli garaży
      3. Opodatkowanie budowli wewnątrz budynków
      4. Opodatkowanie obiektów wykonanych z prefabrykatów
      5. Kwalifikacja obiektu o nietypowej konstrukcji
        1.  Wiaty
        2.  Wyposażenie budynków
        3.  Pozostałe
      6. Ustalenie powierzchni użytkowej
      7. Zmiany w zakresie zwolnień z podatku
    5. Opcja przesunięcia daty złożenia deklaracji podatkowej za rok 2025 do 31.03.2025 roku
    6. Przypadki szczególne
    7. Ryzyka związane z zmianami
      1. Zmiany kwalifikacji budynku na budowle
      2. Czy istnieje ryzyko podwójnego opodatkowania ?
      3. Znaczenie dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych
      4. Potencjalne obszary sporów organów podatkowych z podatnikami
    8. Znaczenie zmian dla zasad opodatkowanie podatkiem od nieruchomości spółdzielni mieszkaniowych oraz zakładów gospodarki mieszkaniowej
      1. Instalacje wodno-kanalizacyjne
      2. Budynki mieszkalne
      3. Budynki administracyjne
      4. Budowle osiedlowe (drogi dojazdowe, parkingi itp.)
      5. Budowle komercyjne
      6. Pozostałe
    9. Jak się przygotować do zmian
      1. Weryfikacja dotychczasowych zasad opodatkowania z uwzględnieniem specyfiki spółdzielni mieszkaniowych oraz zakładów gospodarki mieszkaniowej
      2. Identyfikacji „nowych” przedmiotów opodatkowania
      3. Sporządzenie deklaracji podatkowej
      4. Pozostałe zagadnienia
  5. Pytania

Cena i Faktura

Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.

Cena zawiera

  • Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
  • Autorskie materiały szkoleniowe
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia

Faktura

  • Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
  • Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.

Proces organizacji szkolenia

  • Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
  • Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
  • Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
  • dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
  • wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
  • Po szkoleniu zostaje wysyłana:
  • faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
  • certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach

Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu

Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.

Certyfikat uczestnictwa zawiera:

  • Ilość godzin szkolenia
  • Imię i nazwisko uczestnika
  • Datę szkolenia
  • Temat szkolenia
  • Numer certyfikatu
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu

Krystyna Dąbrowska

Księgowa

Wykład bardzo dobry, Pan wykładowca dokładnie omówił zagadnienia a prezentacja też przydatna. Materiały ze szkolenia to skarb na później. Nie sposób wszystko od razu zapamiętać. Dziękuję.

Małgorzata Jasińska

Księgowa

Szkolenie przeprowadzone zostało w bardzo profesjonalny sposób. Wiele dotychczasowych wątpliwości zostało rozwianych dzięki szczegółowemu omówieniu trudnych kwestii. Bardzo dobrej jakości materiały szkoleniowe.

Jerzy Bęben

Właściciel

Dobre przygotowanie do prowadzenia szkolenia.

Marianna Fras

Główny księgowy w Samorządowym Zakładzie Gospodarki Komunalne w Łopusznie

Doskonała wiedza Pana Arkadiusza w zakresie KSeF, przekazana w bardzo czytelny i zrozumiały sposób. Właściwy człowiek na właściwym stanowisku. Gratuluję Panu. Pozdrawiam.

Grażyna Szumska

starszy inspektor ds. kadr i płac

Rzetelnie przeprowadzone szkolenie. Wiadomości zostały przekazane w sposób jasny i klarowny. Praktyczne wskazówki obsługi technicznej w systemie KSeF zobrazowały temat zagadnienia. Możliwość wyjaśnienia wątpliwości na bieżąco zdecydowanie ułatwiły zrozumienie tematyki. Zdecydowanie polecam P. Arkadiusza Dudę jako prowadzącego szkolenie. Dziękuję.

Gabriela Gulajska

Zastepca Głównego Księgowego

Szkolenie przeprowadzone w sposób jasny, klarowny, zrozumiały i otrzymałam odpowiedzi na zadane pytania

Agnieszka Maligłówka

Księgowa

super polecam

Jolanta Jańczuk

główna księgowa

Szkolenie super merytoryczne, bardzo ciekawe i w bardzo przystępny sposób, zarówno teoretycznie jak i praktycznie, przekazane.

Joanna Ciejowska

Księgowa

Szkolenie przeprowadzone na najwyższym poziomie. Każde pytanie, nawet niedoprecyzowane, zostało omówione szczegółowo. To było bardzo rzetelne i przyjemne szkolenie.

Elżbieta Kozłowska

Prokurent, Samodzielna Księgowa

Szkolenie zostało zrealizowane z dużą starannością - treści były merytoryczne i dobrze dobrane, a forma zajęć sprzyjała przyswojeniu wiedzy. Z przyjemnością mogę je polecić.

Marzena Zajac

WŁAŚCICIEL

Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie, jasno i konkretnie. Niczego więcej nie potrzeba.

JOANNA SANKOWSKA

WŁAŚCICIEL

SZKOLENIE PRZEPROWADZONE BARDZO RZECZOWO , WYKŁADOWCA BYŁ DOBRZE PRZYGOTOWANY , PRZEKAZANA WIEDZA PRAKTYCZNA POZWOLIŁA LEPIEJ ZROZUMIEĆ TEMAT.

Paweł Andrzejewski

Menager

Bardzo dobrze przygotowany merytorycznie, znający temat i wyjaśniający zagadnienia nawet spoza zakresu szkolenia. Szkolenie samo w sobie bardzo sprawne i poukładane. Wszystko przekazana w zrozumiały sposób.

Dariusz Wodarz

Główny księgowy

Szkolenie było bardzo dobrze przygotowane. Zarówno poziom merytoryczny jak i kontakt z uczestnikami był odpowiedni. Miło się słucha ludzi kompetentnych ;).

Katarzyna

Główny Księgowy

jestem bardzo zadowolona ze szkolenia.

avatar checked-mark

Arkadiusz Duda

Doradca podatkowy

Dodaj opinię VAT Podatek od nieruchomości KseF CIT Spółdzielnie mieszkaniowe

Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości…
Doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej oraz spółek z sektora paliwowego. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacji podatkowej, w tym największy pod względem wartości, projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz schematów podatkowych (MDR). Jest autorem wielu publikacji związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym dwumiesięcznika podatkowego Kazus podatkowy.
Zobacz pełny opis Schowaj pełny opis

Terminy szkolenia:

Co oferujemy?

  • Płatność do 14 dni po szkoleniu
  • Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
  • Dostęp do szkolenia online
  • 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
  • Profesjonalnie przygotowane szkolenie
  • Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
  • Autorskie materiały szkoleniowe
avatar checked-mark

Wioletta Konieczka

Menedżer ds. Szkoleń

E-mail
wioletta.konieczka@wykladowca.pl
Numer telefonu
531 304 098
Zadaj pytanie