Podatek VAT – obowiązek podatkowy, odliczanie, import usług.
- Obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych:
- ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego
- znaczenie warunków INCOTERMS dla obowiązku podatkowego:
- czy odbiór towaru ma wpływ na rozliczenie podatku
- przekazanie towaru przewoźnikowi – wpływ na rozliczenie VAT
- brak odbioru towaru a obowiązek podatkowy
- termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
- brak faktury a obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy przy zaliczkach – wpłaty nieobjęte obowiązkiem podatkowym
- obowiązek podatkowy przy świadczeniach cyklicznych
- obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych, dostawie książek i usługach druku książek
- sprzedaż energii elektrycznej, gazu, wody, odbiór nieczystości, usług najmu, dzierżawy, leasingu, usług stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru mienia:
- faktura prognoza – sposób postępowania
- otrzymanie zaliczki i jej wpływ na obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy przy refakturowaniu usług
- Faktury VAT:
- obowiązek wystawienia faktury VAT
- elementy niezbędne na fakturach
- faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe
- dokumenty proforma jako faktury VAT – sposób postępowania
- terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne
- wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności
- wartość faktury a jej oznaczenie MPP
- zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności
- dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury
- faktury uproszczone
- wystawianie faktur dokumentujących czynności zwolnione z VAT
- Odliczenie VAT – warunki i terminy:
- moment powstania prawa do odliczenia
- warunki i terminy odliczenia podatku naliczonego
- odliczanie VAT a otrzymanie faktury zakupowej
- otrzymanie faktury zaliczkowej przed jej uregulowaniem
- data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT
- odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową
- odliczenie VAT przy nabyciu towarów i usług od rolnika ryczałtowego
- odliczanie podatku w związku z nabyciem i posiadaniem samochodów osobowych
- ograniczenia w prawie do odliczeń podatku naliczonego
- błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego przez odbiorcę (m.in.: błędne dane odbiorcy, błędne opodatkowanie transakcji, błędna stawka VAT, błędy ilościowe i wartościowe na fakturze)
- wady faktury a utrata prawa do odliczenia podatku naliczonego
- Zagadnienia związane z korygowaniem transakcji:
- anulowanie faktury
- korekty podatku należnego i naliczonego „in plus” i „in minus” – termin ich ewidencjonowania
- noty korygujące jako sposób na korygowanie dokumentów przez nabywcę
- ujmowanie korekt podatku naliczonego „in plus” i „in minus”
- brak faktury korygującej a obowiązek zmniejszenia podatku naliczonego
- korygowanie podatku naliczonego w związku z otrzymanymi duplikatami faktur
- Import usług:
- usługobiorcy podatnikami VAT w imporcie usług
- miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług, m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, niematerialne (w tym: reklamy, doradcze, elektroniczne, telekomunikacyjne, licencyjne), uszlachetniania, serwisowe, wynajmu środków transportu, szkoleniowe
- podstawa opodatkowania w imporcie usług
- określanie terminu obowiązku podatkowego w imporcie usług
- stawka VAT w transakcjach importu usług
- wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT
- import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego
- brak faktury a możliwość odliczenia podatku
Cena i Faktura
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii …
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Zobacz pełny opis
Schowaj pełny opis
Powiadom o dostępnych terminach
Jeżeli interesuje Cię ten temat daj nam znać, a my wyślemy Ci przypomnienie gdy szkolenie z tej tematyki ponownie znajdzie się w naszej ofercie!
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń