Znaczniki podatkowe w JPK KR PD – praktyczne ujęcie w księgach
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT i JPK ŚT) to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym.
Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8. Znaczniki podatkowe zaczynają obowiązywać już od 1 stycznia 2025 roku.
JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.
- Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
- podatnicy o przychodach przekraczających 50 mln euro rocznie
- podatkowe grupy kapitałowe (PGK)
- Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r.
- wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
- Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r.
- wszyscy pozostali podatnicy CIT
- Znaczniki podatkowe umieszczone na kontach wynikowych u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
- a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
- c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
- d) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- e) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
- f) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
- Znaczniki podatkowe pozabilansowe u podatników CIT od 2025 roku na przykładach.
- a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
- c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
- d) przychody podatkowe niebędące przychodami rachunkowymi,
- e) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- f) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
- g) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
- h) koszty podatkowe wyłącznie podatkowe nieujęte w księgach rachunkowych
- i) rola znacznika INNE
- Węzeł RPD jak wypełnić w strukturze JPK KR PD i od kiedy?
- Weryfikacja zgodności węzła RPD z notą podatkową w sprawozdaniu finansowym
- Co z obniżeniem podstawy opodatkowania o ulgę na złe długi, stratę podatkową, odliczenie darowizn czy ulgi podatkowe?
- Czy należy odpowiednio wprowadzić obniżenia podatku CIT w księgach rachunkowych?
Cena i Faktura
Zapłata przelewem na konto następuje do 14 dni po szkoleniu.
Cena zawiera
- Dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Imienny certyfikaty ukończenia szkolenia
Faktura
- Faktura za udział w szkoleniu zostanie wysłana do Państwa po zajęciach mailem w formacie PDF lub listownie
- Płatności należy dokonać przelewem do 14 dni po szkoleniu.
Proces organizacji szkolenia
- Uczestnik zgłasza się na szkolenie poprzez zgłoszenie online, telefonicznie 531 304 098 lub poprzez kartę zgłoszeniową.
- Uczestnik otrzymuje potwierdzenie o zarejestrowaniu zgłoszenia w systemie.
- Dzień przed szkoleniem uczestnik otrzymuje na wskazany adres e-mail:
- dostęp do webinaru w formie zaproszenia z linkiem
- wskazówki techniczne oraz informacje o szkoleniu
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Uczestnik przed zajęciami loguje się do platformy szkoleniowej poprzez link z zaproszenia.
- Po szkoleniu zostaje wysyłana:
- faktura z terminem płatności do 14 dni po szkoleniu
- certyfikat uczestnictwa emailem (na życzenie pocztą tradycyjna) po zakończonych zajęciach
Certyfikat uczestnictwa w szkoleniu
Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat po szkoleniu.
Certyfikat uczestnictwa zawiera:
- Ilość godzin szkolenia
- Imię i nazwisko uczestnika
- Datę szkolenia
- Temat szkolenia
- Numer certyfikatu
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat po zrealizowanym szkoleniu
Ekspert w zakresie podatków i rachunkowości, wykładowca akademicki, praktyk z wieloletnim doświadczeniem we współpracy z sektorem ochrony zdrowia
…
Ekspert w zakresie podatków i rachunkowości, wykładowca akademicki, praktyk z wieloletnim doświadczeniem we współpracy z sektorem ochrony zdrowia
Specjalista w zakresie prawa podatkowego i rachunkowości z ponad 10-letnim doświadczeniem zawodowym. Karierę rozpoczął w renomowanych firmach doradczych i audytorskich, gdzie zdobywał wiedzę praktyczną, realizując projekty związane z kontrolą podatkową, audytami wewnętrznymi oraz doradztwem podatkowym dla średnich i dużych przedsiębiorstw.
Od lat zaangażowany w działalność edukacyjną – prowadzi wykłady i szkolenia dla kadr finansowych oraz właścicieli firm, łącząc teorię z praktyką. Jego specjalizacje obejmują opodatkowanie placówek medycznych, podatek dochodowy od osób prawnych oraz zagadnienia związane z raportowaniem JPK i dokumentacją cen transferowych.
Współautor branżowych opracowań oraz prelegent konferencji podatkowych. Ceni sobie podejście praktyczne i język zrozumiały dla słuchaczy, niezależnie od poziomu zaawansowania.
Zobacz pełny opis
Schowaj pełny opis
Terminy szkolenia:
-
19 lutego 2026 r. (Czwartek) — Online
godz. 10:00 - 14:00
399zł + 23% VAT / os.
Co oferujemy?
- Płatność do 14 dni po szkoleniu
- Imienny certyfikat dla uczestników zawierający informację o ilości godzin szkolenia
- Dostęp do szkolenia online
- 48h dostęp do nagrania po szkoleniu
- Profesjonalnie przygotowane szkolenie
- Możliwość zadawania pytań wykładowcy na chatcie
- Autorskie materiały szkoleniowe
Wioletta Konieczka
Menedżer ds. Szkoleń